भारत वेतन कैलकुलेटर: विधि और स्रोत

दायरा

कैलकुलेटर एक निवासी वेतनभोगी व्यक्ति को कवर करता है जिसकी आय केवल वेतन है, FY 2025-26 (AY 2026-27) और FY 2026-27 (AY 2027-28) के लिए, दोनों नई व्यवस्था (धारा 115BAC, डिफ़ॉल्ट) और पुरानी व्यवस्था के अंतर्गत। यह मानक कटौती, धारा 87A छूट, सीमांत राहत के साथ अधिभार, स्वास्थ्य एवं शिक्षा उपकर, कर्मचारी भविष्य निधि, कर्मचारी राज्य बीमा और राज्य व्यवसाय कर का नमूनाकरण करता है। यह मकान संपत्ति, पूंजीगत लाभ, HRA/LTA छूट या हर धारा VI-A कटौती को शामिल नहीं करता।

गणना श्रृंखला

1. मासिक सकल वेतन को वार्षिक करें और मानक कटौती घटाएँ (नई व्यवस्था में 75,000, पुरानी में 50,000); पुरानी व्यवस्था में दर्ज धारा VI-A राशि और वरिष्ठ/सुपर सीनियर मूल छूट भी घटाएँ।
2. कर योग्य आय पर प्रकाशित स्लैब तालिका लागू करें।
3. जहाँ कर योग्य आय व्यवस्था सीमा के भीतर हो, धारा 87A की छूट लागू करें।
4. उच्च आय पर सीमांत राहत के साथ अधिभार, फिर 4% स्वास्थ्य एवं शिक्षा उपकर लागू करें।
5. कुल कर को धारा 288B के तहत निकटतम दस रुपये तक पूर्णांकित करें और मासिक TDS के लिए बारह से भाग दें।
6. कर्मचारी भविष्य निधि, कर्मचारी राज्य बीमा और राज्य व्यवसाय कर घटाएँ; नियोक्ता भविष्य निधि और राज्य बीमा को नियोक्ता लागत में जोड़ें।

सूत्र

हर जगह सटीक दशमलव अंकगणित का उपयोग होता है; धन पर फ़्लोटिंग-पॉइंट त्रुटि कभी असर नहीं डालती। मान लें x वार्षिक कर योग्य आय है।

• वार्षिक सकल = मासिक सकल × 12। कोई भी आधार (घंटा, दिन, वर्ष) पहले मासिक सकल में बदला जाता है।
• कर योग्य आय = वार्षिक सकल − मानक कटौती (नई 75,000 / पुरानी 50,000) − धारा VI-A कटौती (केवल पुरानी व्यवस्था)।
• स्लैब कर, नई व्यवस्था: 4,00,000 तक 0; 8,00,000 तक (x − 4,00,000) का 5%; 12,00,000 तक 20,000 + (x − 8,00,000) का 10%; 16,00,000 तक 60,000 + (x − 12,00,000) का 15%; 20,00,000 तक 1,20,000 + (x − 16,00,000) का 20%; 24,00,000 तक 2,00,000 + (x − 20,00,000) का 25%; ऊपर 3,00,000 + (x − 24,00,000) का 30%।
• स्लैब कर, पुरानी व्यवस्था (60 से कम): 2,50,000 तक 0; 5,00,000 तक (x − 2,50,000) का 5%; 10,00,000 तक 12,500 + (x − 5,00,000) का 20%; ऊपर 1,12,500 + (x − 10,00,000) का 30%। वरिष्ठ (60–80) और सुपर सीनियर (80+) मूल छूट 3,00,000 और 5,00,000 हैं।
• धारा 87A छूट = min(स्लैब कर, 60,000) यदि नई व्यवस्था में x ≤ 12,00,000, या min(स्लैब कर, 12,500) यदि पुरानी व्यवस्था में x ≤ 5,00,000; अन्यथा 0।
• अधिभार = दर × (स्लैब कर − छूट); नई व्यवस्था में 50,00,000 से ऊपर 10%, 1,00,00,000 से ऊपर 15%, 2,00,00,000 से ऊपर 25%; पुरानी व्यवस्था में 5,00,00,000 से ऊपर 37% अतिरिक्त। सीमांत राहत कुल कर को सीमा पर कुल धनराशि और सीमा से ऊपर की आय तक सीमित करती है।
• स्वास्थ्य एवं शिक्षा उपकर = (स्लैब कर − छूट + अधिभार) का 4%।
• कुल वार्षिक कर = धारा 288B के तहत (स्लैब कर − छूट + अधिभार + उपकर) को निकटतम दस रुपये तक पूर्णांकित। मासिक TDS = कुल ÷ 12।
• EPF = 12% × min(मूल वेतन, 15,000), जहाँ मूल वेतन = मूल% × सकल। ESI = 0.75% × सकल जब सकल ≤ 21,000, अन्यथा 0। व्यवसाय कर = राज्य का आय-आधारित स्लैब। शुद्ध = सकल − EPF − ESI − व्यवसाय कर − मासिक TDS।

हल किया गया उदाहरण

मासिक सकल 1,50,000, नई व्यवस्था, कोई धारा VI-A कटौती नहीं।

1. वार्षिक सकल = 1,50,000 × 12 = 18,00,000।
2. कर योग्य आय = 18,00,000 − 75,000 = 17,25,000।
3. स्लैब कर = 1,20,000 + 20% × (17,25,000 − 16,00,000) = 1,20,000 + 25,000 = 1,45,000।
4. छूट = 0 (कर योग्य आय 12,00,000 से ऊपर)। अधिभार = 0 (50,00,000 से नीचे)।
5. उपकर = 4% × 1,45,000 = 5,800।
6. कुल = 1,50,800। मासिक TDS = 1,50,800 ÷ 12 = 12,566.67।
7. EPF (50% मूल) = 12% × 15,000 = 1,800; ESI = 0; व्यवसाय कर = राज्य स्लैब।
8. शुद्ध = 1,50,000 − 12,566.67 − 1,800 = 1,35,633.33।

स्रोत

• आयकर विभाग, वेतनभोगी व्यक्ति AY 2026-27: दोनों व्यवस्थाओं के स्लैब, धारा 87A छूट, अधिभार दरें और सीमांत राहत, और 4% उपकर।
• वित्त विधेयक 2026 का ज्ञापन: प्रथम अनुसूची की दरों में कोई बदलाव नहीं, इसलिए FY 2026-27 वही स्लैब, छूट, अधिभार और उपकर उपयोग करता है।
• आयकर अधिनियम, 1961: धाराएँ 115BAC, 192, 288B।
• कर्मचारी भविष्य निधि अधिनियम, 1952 और कर्मचारी राज्य बीमा अधिनियम, 1948: योगदान दरें।

सत्यापन

भेजा गया ब्राउज़र इंजन एक स्वतंत्र पायथन संदर्भ कार्यान्वयन से जाँचा जाता है, जो शून्य आय, दोनों व्यवस्थाओं की 87A सीमा, वरिष्ठ और सुपर सीनियर स्लैब, सीमांत राहत वाले अधिभार बैंड, EPF और ESI सीमाएँ, राज्य व्यवसाय कर और धारा VI-A कटौती को कवर करता है। संदर्भ स्वयं प्रकाशित नियमों से हाथ से निकाले गए सदिशों से जाँचा जाता है। आयकर विभाग का अपना कैलकुलेटर बंद ब्राउज़र ऐप है, इसलिए संदर्भ विधि-आधारित है; यह एक खुला बिंदु है।

ज्ञात सीमाएँ

• केवल वेतन आय का नमूनाकरण किया गया है।
• कर्मचारी भविष्य निधि सकल के 50% मूल वेतन पर 12% मानी गई है, 15,000 सीमा तक; वास्तविक संरचनाएँ भिन्न हो सकती हैं (अब इनपुट द्वारा समायोज्य)।
• राज्य व्यवसाय कर राज्य अनुसूची से जाँचा गया है; तमिलनाडु ग्रेटर चेन्नई दरों का उपयोग करता है।
• परिणाम निर्णय समर्थन है, कर सलाह नहीं। किसी योग्य कर पेशेवर से पुष्टि करें।

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